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Fecha de actualización: 12/11/2022
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Lo que debes saber:
El balance general es un estado financiero que nos permite conocer la situación patrimonial de una empresa en un periodo determinado. Es utilizado para el proceso de toma de decisiones y para el cálculo de indicadores precisos que proporcionan información financiera de la empresa.
Si necesitas elaborar el balance de situación de tu empresa en este sitio te diremos cómo hacerlo, te explicaremos a detalle en qué consiste este instrumento financiero y cómo debes elaborarlo. Además, al final de este post te proporcionamos un ejemplo de este documento para que lo revises y te facilitamos un formato rellenable completamente gratis para que lo adecues a tu empresa.
Es un instrumento financiero que muestra el estado patrimonial de una empresa, es decir, activo, pasivo y capital contable en un periodo determinado.
Generalmente, se realiza por periodos anuales y es usado para obtener indicadores financieros de rentabilidad, liquidez y endeudamiento. Estos indicadores permiten al público interno y externo de la empresa, como proveedores e instituciones financieras, tomar decisiones oportunas.
Para comprobar que el balance general cuadra o está correctamente elaborado, debemos verificar que el total de activos sea igual al total de pasivo más capital contable.
Un balance general debe incluir lo siguiente:
Pasos para realizar correctamente un balance general o de comprobación:
| Balance General Comercializadora México S.A. | ||||
| 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018 | ||||
| Activo Circulante | $ 10,000.00 | Pasivo Circulante | $ 15,000.00 | |
| Efectivo | $ 1,000.00 | Proveedores | $ 8,000.00 | |
| Bancos | $ 2,000.00 | Impuestos por pagar | $ 2,000.00 | |
| Cuentas por cobrar | $ 1,500.00 | Acreedores diversos | $ 5,000.00 | |
| Inventario | $ 3,000.00 | |||
| Deudores diversos | $ 2,500.00 | Pasivo No Circulante | $ 60,000.00 | |
| Documentos por pagar | $ 60,000.00 | |||
| Activo No Circulante | $ 290,000.00 | |||
| Edificios | $ 100,000.00 | Capital Contable | $ 225,000.00 | |
| Maquinaría | $ 70,000.00 | Capital Social | $ 150,000.00 | |
| Equipo de transporte | $ 120,000.00 | Utilidades retenidas | $ 75,000.00 | |
| Total de Activos | $ 300,000.00 | Total de Pasivo y Capital Contable | $ 300,000.00 | |
| BALANCE GENERAL FERRETERÍA “LOS SUÁREZ” C. A. | ||||
| 1 DE JUNIO DE 2021 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 | ||||
| ACTIVO CIRCULANTE | $14,000.00 | PASIVO CIRCULANTE | $10,000.00 | |
| EFECTIVO | $4,000.00 | PROVEEDORES | $6,000.00 | |
| BANCOS | $5,000.00 | IMPUESTOS POR PAGAR | $2,000.00 | |
| CUENTAS POR COBRAR | $1,300.00 | ACREEDORES DIVERSOS | $2,000.00 | |
| INVENTARIO | $2,000.00 | |||
| DEUDORES VARIADOS | $1,700.00 | PASIVO NO CIRCULANTE | $25,000.00 | |
| Documentos por pagar | $ 60,000.00 | |||
| ACTIVO NO CIRCULANTE | $49,000.00 | CAPITAL CONTABLE | $28,000.00 | |
| LOCAL | $35,000.00 | CAPITAL SOCIAL | $18,000.00 | |
| EQUIPOS DE TRANSPORTE | $14,000.00 | UTILIDADES RETENIDAS | $10,000.00 | |
| TOTAL DE Activos | $63,000.00 | TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE | $63,000.00 | |
Si necesitas un balance general puedes descargar nuestro ejemplo y formatos de balance general GRATIS completamente editables en Excel, Google Drive y OneDrive. Además, todas nuestras plantillas también se pueden descargar en PDF.
Instrucciones para los formatos de Google Drive y OneDrive (Excel en Línea):
Como ya hemos señalado, un balance general o balance de situación de una empresa es un documento utilizado principalmente para conocer el estatus financiero de un negocio en un momento determinado. Sin embargo, esta no es su única utilidad, ya que también nos ayuda a tomar mejores decisiones financieras, conocer el origen y valor de todos los bienes y deudas, y mantener la solvencia y rentabilidad de la empresa.
Para saber si un balance general es positivo o negativo, basta con checar el valor total de los activos y pasivos. Si el activo es mayor que el pasivo, entonces eso significará que el balance es positivo, ya que la empresa posee más bienes que deudas.
Si el activo es mayor que el pasivo entonces la situación financiera de la empresa es favorable por lo que explicamos anteriormente. Si sucediera lo contrario, que el pasivo sea mayor que el activo, sería indicador de una situación financiera bastante complicada y comprometedora, ya que implicaría el vencimiento de deudas a corto plazo que no podrán atenderse.
Si la columna izquierda (activos) y la columna derecha (pasivos + patrimonio neto) no suman lo mismo, debe existir algún error en las cuentas. En este caso, lo más recomendable es volver a hacer el balance de comprobación o verificar que las cifras que se están utilizando sean correctas. Es importante recordar que los activos siempre son mayores que los pasivos, esto si el balance es positivo.
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por Redacción Milformatos el 15 de noviembre de 2022
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MUY INTERESANTE, MUY EXPLICATIVOS, MUCHAS GRACIAS.
MUY BUENO. TE PRESENTA UN PANORAMA COMPLETO, LO QUE NECESITABA. GRACIAS.
excelente información muy entendible