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EL PRESUPUESTO

El Presupuesto

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Fecha de actualización: 08/11/2022

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Lo que debes saber:

  • Documento indispensable para el control financiero.
  • Se compone de la cantidad total, una lista de gastos clasificados y el estimado del costo de cada uno.
  • Tipos de presupuestos fijos y variables.

El presupuesto es el documento que nos ayuda a pensar, planear y decidir en qué y cómo gastar el dinero y es una de las prácticas de control financiero más importantes a nivel empresa o familiar o personal. A cada tarea o proyecto le debe corresponder una porción de nuestras ganancias que le permitan seguir adelante, dándonos (gracias a una planeación óptima) algún tipo de beneficio.

La mejor opción para realizar una distribución y proyección de gastos/adquisiciones es la elaboración de un presupuesto. En esta ocasión conoceremos más sobre las características de un documento de presupuesto, las partes que lo componen, cuándo se utiliza y al final, encontrarás un formato editable para tu uso.

¿Qué es el presupuesto?

Partiendo del significado de la palabra, se define como una estimación del monto que se requerirá para cubrir determinado gasto. Se calcula a partir de la cantidad de dinero con la que se cuenta o se espera recibir, de la cual se reparte entre los distintos rubros en los que se contempla invertir.

 

Por otro lado, en el entorno de los negocios, el presupuesto es usado para entregar un aproximado del valor que tendrán los productos y/o servicios que se buscan contratar (algo parecido a una cotización). Con estos datos en mano, podemos incluir este monto dentro de un presupuesto mayor, que implicaría un nivel mayor de esquematización de los gastos.

Elementos de un presupuesto

Dado que la esencia de una plantilla de presupuesto es el contraste entre ingreso-gasto, sus elementos fundamentales serán:

  • Monto Total; el dinero que tenemos disponible para gastar.
  • Lista de gastos.
  • Monto calculado de cada gasto.
  • División de gastos: pueden ser gastos fijos y extras, o bien, por concepto; operativos, utilitarios, etc.

La suma y división de cada elemento de la lista de gastos se descuenta del total, permitiéndonos conocer con sencillas operaciones en una hoja cálculo de Excel un contraste entre lo que tenemos proyectado gastar vs nuestro total.

Tipos de presupuestos

Aplicables para diversos objetivos, los usos de los documentos de presupuestos son aplicables a distintos entornos. En la siguiente tabla, te explicamos qué tipos de presupuestos existen y te comentamos cuáles son los más utilizados:

Tipo ¿Qué son? Ejemplos de Presupuestos
Presupuestos Fijos Son aquellos que se basan en la estimación de gastos y ganancias sin sufrir modificaciones durante los períodos de producción y ventas.
Presupuestos Variables o Flexibles Son aquellos basados en las ganancias y gastos reales de una empresa o particular, por lo que resultan más prácticos, dinámicos y útiles al momento de comparar la producción con las estimaciones realizadas.

Existen casos, como el de presupuestos personales y empresariales, en donde ambos tipos pueden ser aplicados, ya que se puede emplear un presupuesto fijo cuando los gastos e ingresos son prácticamente invariables en el transcurso del tiempo.

Cada caso responde a determinada necesidad. Por ejemplo, un presupuesto familiar ayudará a ver cuánto de los ingresos se necesitan para cubrir distintos rubros, por ejemplo, colegiaturas, compra de víveres, impuestos, servicios, etc. Así, se sabrá cuánto corresponde a gastos fijos, la cantidad que se puede ahorrar y evitar adeudos o desembolsos excesivos.

Ejemplo de presupuesto

Ahora veremos una imagen que nos mostrará la manera de llenar nuestra hoja de cálculo destinada para la elaboración de un presupuesto sencillo.

Tenemos una celda para colocar el monto total disponible, a partir de esta, se harán los respectivos cálculos. Después, hay filas destinadas para agregar la información de cada gasto; el concepto, la cantidad, el monto, su porcentaje asignado del total y el costo final.

Del mismo modo, hay encabezados que nos indican la categoría del grupo de gastos. En este caso, tenemos fijos y extras. Al final, hay una suma del total y lo que, de acuerdo con nuestra proyección, será el monto restante.

Finalmente, en la parte de la derecha hay una sencilla gráfica que nos muestra el porcentaje total designado a cada una de nuestras categorías.

Plantilla-presupuesto
Ejemplo de presupuesto

Formato descargable de presupuesto

A continuación ponemos a tu disposición un formato descargable en Excel para la elaboración de un presupuesto. Da clic en el botón que encontrarás a continuación y usa el documento para llenarlo con la información que necesitas.

Pasos para usar los formatos de presupuesto para Google Drive y Excel en Línea (OneDrive):

  1. Iniciar sesión en una cuenta de Microsoft o Google.
  2. Dar clic en el botón de descarga.
  3. Seleccionar “hacer una copia” en Google o “guardar una copia” en Microsoft OneDrive.
  4. Agregar los montos estimados y tipos de gastos en el presupuesto.
  5. Descargar en formato Excel (xlsx) o PDF o compartir en línea.

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Iván Ruiz

por Redacción Milformatos el 11 de noviembre de 2022

10 comentarios en “El Presupuesto

  1. seria bueno que hubieran mas plantillas de varios tipo de presupuesto. Aunque los felicito por las plantillas porque nos facilitan trabajo.

  2. El presupuesto, se puede decir que es un documento que nos ayuda a pensar , planear y decir en qué y cómo se gastan el dinero.

    Y además se puede decir que es una de las práctica de control financiero más importante a nivel empresa o familiar o personal .

    Que es el presupuesto: se puede definir presupuesto al cálculo exposición , planificación y formulación e ingreso de una actividad económica .

    Elementos de un presupuesto:
    1-montó total
    2-lista de gasto
    3-montó calculado de cada gasto
    4- división de gasto

    Tipos de presupuesto, cada tipo de presupuesto se aplica para diversos objetivos, los usos de los documentos de presupuesto son aplicable a distintos entornos. Los más común son :
    -presupuesto personal
    -presupuesto familiar
    -presupuesto de compras
    -presupuesto de un proyecto
    -presupuesto de producción
    -presupuesto de obro
    -presupuesto de una empresa
    -presupuesto de ventas

    Cada caso responde a una determinada necesidad distinta.

  3. Excelente trabajo de apoyo, gracias por compartir, es verdad que no todos contamos con los recursos necesarios para pagar y/o contratar a alguien que te elaboren tus documentos, pero con estos ejemplos uno puede hacerlo poco a poco muchas gracias. Saludos al equipo.

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