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BALANCE GENERAL

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Fecha de actualización: 12/11/2022

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Lo que debes saber:

  • Estado financiero que permite ver el patrimonio de una empresa en un periodo determinado. Se compone de activos, pasivos y capital contable.
  • Te mostramos ejemplos y pasos para crear un balance general.
  • Descarga plantillas en Excel, Google drive, PDF y one drive.

El balance general es un estado financiero que nos permite conocer la situación patrimonial de una empresa en un periodo determinado. Es utilizado para el proceso de toma de decisiones y para el cálculo de indicadores precisos que proporcionan información financiera de la empresa.

Si necesitas elaborar el balance de situación de tu empresa en este sitio te diremos cómo hacerlo, te explicaremos a detalle en qué consiste este instrumento financiero y cómo debes elaborarlo. Además, al final de este post te proporcionamos un ejemplo de este documento para que lo revises y te facilitamos un formato rellenable completamente gratis para que lo adecues a tu empresa.

¿Qué es un balance general?

Es un instrumento financiero que muestra el estado patrimonial de una empresa, es decir, activo, pasivo y capital contable en un periodo determinado.

 

Generalmente, se realiza por periodos anuales y es usado para obtener indicadores financieros de rentabilidad, liquidez y endeudamiento. Estos indicadores permiten al público interno y externo de la empresa, como proveedores e instituciones financieras, tomar decisiones oportunas.

Para comprobar que el balance general cuadra o está correctamente elaborado, debemos verificar que el total de activos sea igual al total de pasivo más capital contable.

Elementos de un balance general

Un balance general debe incluir lo siguiente:

  • Nombre del estado financiero, en este caso Balance General.
  • Razón social o nombre comercial de la empresa de la que se elabora el estado financiero.
  • Periodo al que corresponde el estado financiero, generalmente es anual.
  • Total de activos, correspondiente a la suma de todas las cuentas de activo circulante como efectivo y cuentas por cobrar y de activo no circulante como edificios, terrenos y equipo.
  • Total de pasivo y capital contable, es decir, la suma de todas las cuentas por pagar, documentos por pagar, más capital social y utilidades.

¿Cómo hacer un balance general?

Pasos para realizar correctamente un balance general o de comprobación:

  1. Inicia con la redacción de los datos de identificación del estado financiero, es decir, nombre, razón social de la empresa y periodo contable.
  2. Define las cuentas que quieres incluir en el balance general, considerando la siguiente clasificación:
  • Activo circulante: bienes que la empresa posee, se convierte en dinero que la empresa puede disponer inmediatamente, aquí se incluye efectivo, bancos, cuentas por cobrar, inventarios, etcétera.
  • Activo no circulante: bienes que la empresa posee; sin embargo, no se convierte en dinero que la empresa pueda disponer inmediatamente, se trata de edificios, terrenos, maquinaría y equipo.
  • Pasivo circulante: deudas de la empresa que deben ser liquidadas a corto plazo como proveedores, impuestos por pagar y acreedores diversos.
  • Pasivo no circulante: deudas de la empresa que deben ser liquidadas a largo plazo como hipotecas y documentos por pagar.
  • Capital contable: conformado por el capital que aportan los socios y las utilidades que deben pagarse.
  1. Una vez definidas las cuentas del balance general coloca el valor económico de cada una.
  2. Obtén el total de activo sumando activo circulante más activo no circulante, realiza el mismo procedimiento para obtener el total de pasivo y capital contable.
  3. Finalmente, corrobora que el balance cuadre, es decir, que el total de activos sea igual al total de pasivo más capital contable.
  4. Pon el estado financiero al alcance de quién desee consultarlo, ya sea público interno o externo.
  5. Archiva el balance para el registro histórico financiero de la empresa.

Ejemplo de un balance general

Balance General Comercializadora México S.A.
1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018
Activo Circulante  $    10,000.00 Pasivo Circulante  $    15,000.00
Efectivo  $       1,000.00 Proveedores  $       8,000.00
Bancos  $       2,000.00 Impuestos por pagar  $       2,000.00
Cuentas por cobrar  $       1,500.00 Acreedores diversos  $       5,000.00
Inventario  $       3,000.00
Deudores diversos  $       2,500.00 Pasivo No Circulante  $    60,000.00
Documentos por pagar  $    60,000.00
Activo No Circulante  $  290,000.00
Edificios  $  100,000.00 Capital Contable  $  225,000.00
Maquinaría  $    70,000.00 Capital Social  $  150,000.00
Equipo de transporte  $  120,000.00 Utilidades retenidas  $    75,000.00
Total de Activos  $  300,000.00 Total de Pasivo y Capital Contable  $  300,000.00

 

 

BALANCE GENERAL FERRETERÍA “LOS SUÁREZ” C. A.
1 DE JUNIO DE 2021 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ACTIVO CIRCULANTE  $14,000.00 PASIVO CIRCULANTE  $10,000.00
EFECTIVO  $4,000.00 PROVEEDORES  $6,000.00
BANCOS  $5,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR  $2,000.00
CUENTAS POR COBRAR  $1,300.00 ACREEDORES DIVERSOS  $2,000.00
INVENTARIO  $2,000.00
DEUDORES VARIADOS  $1,700.00 PASIVO NO CIRCULANTE  $25,000.00
Documentos por pagar  $    60,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE  $49,000.00 CAPITAL CONTABLE $28,000.00
LOCAL $35,000.00 CAPITAL SOCIAL $18,000.00
EQUIPOS DE TRANSPORTE $14,000.00 UTILIDADES RETENIDAS $10,000.00
TOTAL DE Activos $63,000.00 TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $63,000.00

Formato de un balance general

Si necesitas un balance general puedes descargar nuestro ejemplo y formatos de balance general GRATIS completamente editables en Excel, Google Drive y OneDrive. Además, todas nuestras plantillas también se pueden descargar en PDF.

Instrucciones para los formatos de Google Drive y OneDrive (Excel en Línea):

  1. Abre el documento haciendo clic en el botón de descarga.
  2. Serás redirigido a las plataformas de OneDrive o Google Drive (dependiendo del formato). Una vez allí, escoge la opción “hacer una copia” o “guardar una copia”.
  3. Crea tu balance general de acuerdo a las instrucciones y consejos de MilFormatos.
  4. Para culminar, descárgala en PDF o Excel para imprimir, o compártela en línea.

Preguntas frecuentes sobre el balance general

¿Cuál es la importancia de un balance general?

Como ya hemos señalado, un balance general o balance de situación de una empresa es un documento utilizado principalmente para conocer el estatus financiero de un negocio en un momento determinado. Sin embargo, esta no es su única utilidad, ya que también nos ayuda a tomar mejores decisiones financieras, conocer el origen y valor de todos los bienes y deudas, y mantener la solvencia y rentabilidad de la empresa.

¿Cómo saber si el balance general es positivo o negativo?

Para saber si un balance general es positivo o negativo, basta con checar el valor total de los activos y pasivos. Si el activo es mayor que el pasivo, entonces eso significará que el balance es positivo, ya que la empresa posee más bienes que deudas.

¿Qué pasa si el activo es mayor que el pasivo?

Si el activo es mayor que el pasivo entonces la situación financiera de la empresa es favorable por lo que explicamos anteriormente. Si sucediera lo contrario, que el pasivo sea mayor que el activo, sería indicador de una situación financiera bastante complicada y comprometedora, ya que implicaría el vencimiento de deudas a corto plazo que no podrán atenderse.

¿Por qué no me cuadra el balance general?

Si la columna izquierda (activos) y la columna derecha (pasivos + patrimonio neto) no suman lo mismo, debe existir algún error en las cuentas. En este caso, lo más recomendable es volver a hacer el balance de comprobación o verificar que las cifras que se están utilizando sean correctas. Es importante recordar que los activos siempre son mayores que los pasivos, esto si el balance es positivo.

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por Redacción Milformatos el 15 de noviembre de 2022

2 comentarios en “Balance General

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