PLAN DE TRABAJO AUDITORíA

Si ya cuentas con el programa de auditoría, y ya elaboraste tu plan de auditoría, lo siguiente en tu curso de acción debe ser el plan de trabajo para auditoría. El objetivo es llevar un mejor control y organización durante cada etapa del proceso. Con este post el equipo de MilFormatos te explica:

• Definición y tipos.
• Ejemplo de un plan de trabajo para auditoría.
• Cómo hacer un plan de trabajo para auditoría, con formatos para descargar gratis, o llenar en línea.

Comparte nuestro contenido con más personas si te resultó útil, y echa un vistazo a todos los formatos disponibles en la sección de empresas y negocios.

¿Qué es un plan de trabajo para auditoría?

El plan de trabajo para auditoría es un documento donde se planifican y describen las actividades a realizar. Debe ser elaborado por el auditor, ya que es quien conoce el alcance que debe tener la auditoría. Además, este instrumento debe estar listo días antes de la evaluación, y es necesario que la empresa, o el departamento en cuestión, lo conozcan.

Al igual que un plan de trabajo general, esta herramienta te permite poner en perspectiva los objetivos de la auditoría, las acciones necesarias para alcanzarlos y el tiempo disponible. Asimismo, es una oportunidad de definir qué personas y recursos estarán involucrados en el proceso.

Tipos de plan de trabajo auditoría

Los planes de trabajo para auditoría se clasifican según el tipo de auditoría que se pretende realizar. Por ejemplo, en función de quién lleve a cabo la evaluación puede ser:

• Plan de trabajo para auditoría interna.
• Plan de trabajo para auditoría externa.

Pero si se toma en cuenta la naturaleza de la auditoría, las opciones serían plan de trabajo para auditoría…

• Financiera
• Operacional
• Administrativa
• Informática
• De inventarios

¿Para qué sirve un plan de trabajo auditoría?

• Establece la duración total del proceso de auditoría con fechas exactas, de forma que todos los involucrados sepan qué día se estará realizando cada actividad y no haya inconvenientes con el calendario.
• Permite conocer de antemano los documentos, materiales e instalaciones de la empresa a los que deberá tener acceso el equipo auditor. Por consiguiente, será más sencillo proporcionarle cualquier cosa que necesite.
• Deja saber con precisión los procedimientos que aplicará el equipo auditor para determinar si el departamento, o la empresa en general, cumple con las normativas, o los estándares de calidad.

Estructura del plan de trabajo para auditoría

La estructura de este plan de trabajo se organiza en forma de tabla, a lo largo de las filas y columnas se van ubicando todos los elementos que lo conforman:

• Título
• Área donde se realiza la auditoría
• Jefe del área
• Auditor, o equipo auditor
• Objetivo de la auditoría
• Alcance de la auditoría
• Actividad o proceso
• Fecha de la actividad
• Horario para la actividad
• Lugar de la actividad
• Auditor a cargo
• Recursos
• Fecha, más las firmas de auditor y auditado.

¿Cómo hacer un plan de trabajo para auditoría?

Presta atención a estos sencillos pasos para que sepas por dónde comenzar a realizar tu plan de trabajo:

1. Para comenzar a elaborar tu plan de trabajo lo primero que debes hacer es verificar que tienes toda la información correcta. Por ejemplo, conocer la fecha pautada para la auditoría, área que será evaluada, responsable del área, etc.
2. En una página en blanco, ya sea a computadora o a mano, te recomendamos trazar un borrador de la tabla para tu plan de trabajo. No tiene que ser perfecto, solo lo suficientemente ordenado para ir ubicando los datos y formarte una idea de cómo se verá el documento final.
3. Las actividades de la auditoría se desglosan a partir de la cuarta fila, y deben ir en orden cronológico. En consecuencia, lo usual es comenzar la evaluación con una reunión de introducción, o alguna actividad similar.
4. En las columnas siguientes al nombre de la actividad es necesario dar más detalles, tales como fecha, horario, recursos necesarios, personas involucradas. Luego, debes repetir el proceso hasta completar el cuadro con todas las actividades que tengas planeadas.
5. Tu borrador lo debes pasar a limpio, lo cual es un proceso más sencillo, ya que sabes con exactitud el tamaño de la tabla, más la cantidad y distribución de las filas y columnas. Procura no cometer errores al copiar la información.
6. Después de revisar el plan de trabajo concluido, es pertinente conseguir la firma del jefe del área que será auditada, y la firma del auditor. Ambas se ubican en la parte inferior del documento, recuerda dejar espacio para ellas.

Ejemplo del plan de trabajo para auditoría

Con ayuda de este ejemplo de plan de trabajo para una auditoría te mostramos cómo se organiza su estructura. Esta es una idea básica, y tú puedes agregar más filas, o columnas, según la información que necesites incluir.

Formatos de un plan de trabajo para auditoría

Para culminar esta guía, te hemos preparado 1 ejemplo y 3 formatos de plan de trabajo de auditoría para descargar totalmente gratis. Escoge el que más te guste y edítalo en Excel, Excel en Línea o Google Sheets. Una vez terminado el documento, podrás guardarlo en versión PDF si lo necesitas.

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1. Da clic en el formato que quieres.
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