PLAN DE TRABAJO AUDITORíA

por Redacción Milformatos el 08 de mayo de 2022

Actualizado el: 23/04/2022

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Si ya cuentas con el programa de auditoría, y ya elaboraste tu plan de auditoría, lo siguiente en tu curso de acción debe ser el plan de trabajo para auditoría. El objetivo es llevar un mejor control y organización durante cada etapa del proceso. Con este post el equipo de MilFormatos te explica:

  • Definición y tipos.
  • Ejemplo de un plan de trabajo para auditoría.
  • Cómo hacer un plan de trabajo para auditoría, con formatos para descargar gratis, o llenar en línea.

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¿Qué es un plan de trabajo para auditoría?

El plan de trabajo para auditoría es un documento donde se planifican y describen las actividades a realizar. Debe ser elaborado por el auditor, ya que es quien conoce el alcance que debe tener la auditoría. Además, este instrumento debe estar listo días antes de la evaluación, y es necesario que la empresa, o el departamento en cuestión, lo conozcan.

 

Al igual que un plan de trabajo general, esta herramienta te permite poner en perspectiva los objetivos de la auditoría, las acciones necesarias para alcanzarlos y el tiempo disponible. Asimismo, es una oportunidad de definir qué personas y recursos estarán involucrados en el proceso.

Tipos de plan de trabajo auditoría

Los planes de trabajo para auditoría se clasifican según el tipo de auditoría que se pretende realizar. Por ejemplo, en función de quién lleve a cabo la evaluación puede ser:

  • Plan de trabajo para auditoría interna.
  • Plan de trabajo para auditoría externa.

Pero si se toma en cuenta la naturaleza de la auditoría, las opciones serían plan de trabajo para auditoría…

  • Financiera
  • Operacional
  • Administrativa
  • Informática
  • De inventarios

¿Para qué sirve un plan de trabajo auditoría?

  • Establece la duración total del proceso de auditoría con fechas exactas, de forma que todos los involucrados sepan qué día se estará realizando cada actividad y no haya inconvenientes con el calendario.
  • Permite conocer de antemano los documentos, materiales e instalaciones de la empresa a los que deberá tener acceso el equipo auditor. Por consiguiente, será más sencillo proporcionarle cualquier cosa que necesite.
  • Deja saber con precisión los procedimientos que aplicará el equipo auditor para determinar si el departamento, o la empresa en general, cumple con las normativas, o los estándares de calidad.

Estructura del plan de trabajo para auditoría

La estructura de este plan de trabajo se organiza en forma de tabla, a lo largo de las filas y columnas se van ubicando todos los elementos que lo conforman:

  • Título
  • Área donde se realiza la auditoría
  • Jefe del área
  • Auditor, o equipo auditor
  • Objetivo de la auditoría
  • Alcance de la auditoría
  • Actividad o proceso
  • Fecha de la actividad
  • Horario para la actividad
  • Lugar de la actividad
  • Auditor a cargo
  • Recursos
  • Fecha, más las firmas de auditor y auditado.

¿Cómo hacer un plan de trabajo para auditoría?

Presta atención a estos sencillos pasos para que sepas por dónde comenzar a realizar tu plan de trabajo:

  1. Para comenzar a elaborar tu plan de trabajo lo primero que debes hacer es verificar que tienes toda la información correcta. Por ejemplo, conocer la fecha pautada para la auditoría, área que será evaluada, responsable del área, etc.
  2. En una página en blanco, ya sea a computadora o a mano, te recomendamos trazar un borrador de la tabla para tu plan de trabajo. No tiene que ser perfecto, solo lo suficientemente ordenado para ir ubicando los datos y formarte una idea de cómo se verá el documento final.
  3. Las actividades de la auditoría se desglosan a partir de la cuarta fila, y deben ir en orden cronológico. En consecuencia, lo usual es comenzar la evaluación con una reunión de introducción, o alguna actividad similar.
  4. En las columnas siguientes al nombre de la actividad es necesario dar más detalles, tales como fecha, horario, recursos necesarios, personas involucradas. Luego, debes repetir el proceso hasta completar el cuadro con todas las actividades que tengas planeadas.
  5. Tu borrador lo debes pasar a limpio, lo cual es un proceso más sencillo, ya que sabes con exactitud el tamaño de la tabla, más la cantidad y distribución de las filas y columnas. Procura no cometer errores al copiar la información.
  6. Después de revisar el plan de trabajo concluido, es pertinente conseguir la firma del jefe del área que será auditada, y la firma del auditor. Ambas se ubican en la parte inferior del documento, recuerda dejar espacio para ellas.

CONSEJOS MILFORMATOS

icona TIP Aunque el plan de trabajo se organiza en una tabla, esta puede extenderse por más de una página si es necesario. La cantidad de actividades dependerá de la complejidad de la auditoría. De todas formas, te recomendamos que dejes espacio para las firmas al final de cada página.

Ejemplo del plan de trabajo para auditoría

Con ayuda de este ejemplo de plan de trabajo para una auditoría te mostramos cómo se organiza su estructura. Esta es una idea básica, y tú puedes agregar más filas, o columnas, según la información que necesites incluir.

Plan de trabajo para auditoría

Área Abastecimiento Jefe de área Raúl Pérez Equipo auditor Arianna Vega;
Fernando Guerra;
Luis Morales
Objetivo de la auditoría Evaluar los controles de almacenamiento para la mercancía Alcance de la auditoría Establecer si los controles existentes para almacenar la mercancía garantizan su conservación
Actividades Fecha Hora Lugar Recursos Encargado
Reunión de introducción 18/04/2022 09:00 a.m.
10:30 a.m.
Sala de reuniones
  • Laptop
  • Proyector
Arianna Vega;
Luis Morales
Revisar las normativas de la empresa que establece los controles para el almacenamiento y conservación de la mercancía 19/04/2022 9:00 a.m.
12:00 m.
Oficinas del área de abastecimiento
  • Laptop
  • Documentos de la empresa
Arianna Vega;
Fernando Guerra
Estudiar los registros de ingreso de mercancía al depósito y comprobar si se cumplen los controles 20 al 22/04/2022 9:00 a.m.
12 m.
Oficinas del depósito
  • Laptop
  • Registros del depósito
  • Libreta de notas
Fernando Guerra;
Luis Morales
Examinar la mercancía almacena en el depósito y determinar si las medidas de conservación funcionan 25 al 27/04/2022 8:00 a.m.
12 m.
  • Depósito
Laptop
Cuaderno de notas
Registros del depósito
Arianna Vega;
Fernando Guerra;
Luis Morales
Reunión de cierre 28/04/2022 09:00 a.m.
10:30 a.m.
Sala de reuniones
  • Laptop
  • Proyector
  • Informe
Arianna Vega;
Fernando Guerra;
Luis Morales
Firma auditor principal Arianna Vega Firma auditado Raúl Pérez Fecha 13/04/2022

Formatos de un plan de trabajo para auditoría

Para culminar esta guía, te hemos preparado 1 ejemplo y 3 formatos de plan de trabajo de auditoría para descargar totalmente gratis. Escoge el que más te guste y edítalo en Excel, Excel en Línea o Google Sheets. Una vez terminado el documento, podrás guardarlo en versión PDF si lo necesitas.

Instrucciones para Plantillas en Google Drive y OneDrive (Excel en línea)
Es importante que tengas una cuenta de Google o de Microsoft dependiendo de la plantilla que quieras usar. Si no tienes una, puedes registrarte fácil y rápido en sus respectivas webs.

  1. Da clic en el formato que quieres.
  2. Luego, ingresa tus datos de Google o Microsoft según el caso.
  3. Una vez que hayas accedido, en Google Drive selecciona la opción de “Hacer una Copia”. Para Microsoft OneDrive, presiona “hacer una copia” en la esquina superior derecha.
ejemplo de plan de trabajo de auditoria
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